Калькулятор зарплаты на руки 2026
В 2026 году с зарплаты 100 000 ₽ до вычета на руки остаётся 87 000 ₽, НДФЛ — 13 000 ₽ (13%).
Ставки и вычеты — по НК РФ на 2026 год, правила проверены . Расчёт справочный и не заменяет налоговую консультацию: точная сумма зависит от того, как работодатель начисляет зарплату и предоставляет вычеты. Как мы считаем
Сколько на руки по месяцам в 2026 году?
| Месяц | Начислено | База с начала года | Ставка | НДФЛ | На руки |
|---|---|---|---|---|---|
| январь | 100 000 | 100 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| февраль | 100 000 | 200 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| март | 100 000 | 300 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| апрель | 100 000 | 400 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| май | 100 000 | 500 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| июнь | 100 000 | 600 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| июль | 100 000 | 700 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| август | 100 000 | 800 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| сентябрь | 100 000 | 900 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| октябрь | 100 000 | 1 000 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| ноябрь | 100 000 | 1 100 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| декабрь | 100 000 | 1 200 000 | 13% | 13 000 | 87 000 |
| Итого | 1 200 000 | 156 000 | 1 044 000 |
Как считается НДФЛ с зарплаты 100 000 ₽?
НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года: налог с базы за все месяцы минус налог, удержанный раньше (ст. 226 НК РФ). Сумма округляется до рубля (ст. 52 НК РФ).
Январь: облагаемая база — 100 000 ₽, ставка 13%, НДФЛ 13 000 ₽, на руки 100 000 − 13 000 = 87 000 ₽.
За год: 1 200 000 ₽ дохода, 156 000 ₽ налога, эффективная ставка 13%.
Какие ставки НДФЛ в 2026 году?
Ставки для резидентов по п. 1 ст. 224 НК РФ. Доход считается нарастающим итогом с начала года, повышенная ставка — только с превышения порога. По той же шкале платят нерезиденты на патенте, высококвалифицированные специалисты и граждане ЕАЭС.
| Доход за год, ₽ | Налог |
|---|---|
| до 2 400 000 | 13% |
| 2 400 000 – 5 000 000 | 312 000 ₽ + 15% с превышения 2 400 000 ₽ |
| 5 000 000 – 20 000 000 | 702 000 ₽ + 18% с превышения 5 000 000 ₽ |
| 20 000 000 – 50 000 000 | 3 402 000 ₽ + 20% с превышения 20 000 000 ₽ |
| свыше 50 000 000 | 9 402 000 ₽ + 22% с превышения 50 000 000 ₽ |
Частые вопросы
Как считается НДФЛ с зарплаты в 2026 году?
По прогрессивной шкале от 13% до 22%. Налог считается нарастающим итогом с 1 января: каждый месяц берётся налог со всей базы с начала года минус уже удержанный. Повышенная ставка действует только на часть дохода сверх порога, а не на всю зарплату.
Источник: ст. 224 НК РФ, ст. 226 НК РФ
С какой зарплаты НДФЛ 15%?
Когда доход с начала года превышает 2 400 000 ₽ — при ровной зарплате это больше 200 000 ₽ в месяц. Например, при 250 000 ₽ в месяце, когда порог превышен (октябре), часть дохода облагается по 13%, часть — по 15%, а к декабрю на руки остаётся 212 500 ₽ вместо 217 500 ₽.
Источник: ст. 224 НК РФ
Удерживают ли НДФЛ с аванса?
Да. С 2023 года доход в виде зарплаты считается полученным в день выплаты, поэтому налог удерживают и с аванса, и с остатка зарплаты. Сколько удержат с каждой части, зависит от работодателя; калькулятор делит налог месяца пропорционально выплатам.
Источник: ст. 223 НК РФ
Как облагается районный коэффициент?
Районный коэффициент и северная надбавка образуют отдельную базу: 13% до 5 000 000 ₽ в год и 15% сверх этого. Правило действует на Крайнем Севере, в приравненных местностях и в других местностях с особыми климатическими условиями, например на Урале. Эти суммы не сдвигают оклад на повышенные ставки.
Источник: ст. 224 НК РФ, ст. 210 НК РФ
Сколько НДФЛ платит нерезидент?
Нерезидент — тот, кто провёл в России меньше 183 дней за 12 месяцев подряд. С зарплаты большинства нерезидентов удерживают 30% без вычетов. Но работники на патенте, высококвалифицированные специалисты и граждане ЕАЭС платят по той же шкале 13–22%, что и резиденты, только без стандартных вычетов.
Источник: ст. 207 НК РФ, ст. 224 НК РФ
Какой вычет на детей в 2026 году?
1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. На ребёнка с инвалидностью добавляется ещё 12 000 ₽, единственному родителю вычет положен в двойном размере. Вычет действует, пока основная налоговая база с начала года не превысит 450 000 ₽ — районный коэффициент и северные надбавки в этот лимит не входят.
Источник: ст. 218 НК РФ
В трудовом договоре зарплата указана до вычета налога или на руки?
До вычета. В договоре и в приказе пишут начисленную зарплату, а НДФЛ работодатель удерживает при выплате. Поэтому сумму из договора вводите в режиме «До вычета», а если знаете только сумму на руки — переключитесь на режим «На руки».
Источник: ст. 226 НК РФ
Почему в расчётном листке удержали больше, чем показывает калькулятор?
Кроме НДФЛ из зарплаты могут удерживать профсоюзные взносы, алименты, долги по исполнительным листам, возврат подотчётных денег — калькулятор их не учитывает. Сумма также меняется, если вычет на детей ещё не оформлен заявлением, если в месяце были больничные или отпускные, а налог с аванса удержан не пропорционально. Сверьте помесячную таблицу со строками расчётного листка.
Источник: ст. 226 НК РФ, ст. 218 НК РФ
Что если у меня два работодателя?
Каждый работодатель считает порог 2 400 000 ₽ только по своим выплатам. Если общий доход за год больше, налоговая сама пересчитает налог по прогрессивной шкале и пришлёт уведомление на доплату разницы.
Источник: ст. 226 НК РФ
Что калькулятор не считает?
Налог с продажи квартиры или машины, вкладов, дивидендов, аренды и выигрышей, налог самозанятых и ИП, имущественные и социальные вычеты, больничные и отпускные. Эти доходы облагаются по своим правилам и в расчёт зарплаты не входят.
Источник: ст. 224 НК РФ
Что изменилось в НДФЛ с 2025 года?
До 2025 года шкала для зарплаты была двухступенчатой, с 2025-го — пятиступенчатая: от 13% до 22%. Районные коэффициенты и северные надбавки получили свою шкалу, выросли вычеты на второго и последующих детей. С 2026 года лимит для вычета на детей считают по основной налоговой базе, а граждане ЕАЭС-нерезиденты платят по общей шкале.
Источник: ст. 224 НК РФ, ст. 218 НК РФ